税
LLC 税务处理：股东贷款偿还的两种会计路径解析
一对夫妻作为 LLC 股东，13年前向公司贷款 100 美元，2018 年公司首次盈利 166 美元，现拟偿还贷款。文章分析两种税务处理路径：路径一将利润 66 美元作为 K-1 分配；路径二将贷款本息按 4% 复利计算至 166 美元，其中 66 美元利息通过 1099-MISC 报告。作者询问 IRS 是否允许自由选择，并提及使用 TurboTax Business 软件。
外国税收抵免上限与资本亏损填报问题解析
外国税收抵免存在上限，即美国总税额乘以外国来源应税收入占比。若同时有美国收入，抵免无法将总税负降至零。本文进一步询问资本亏损是否应填入Form 1116第3b行，并附相关图片与完整申报表链接。
Reporting Earnings of an Israeli Subcontractor: Obligations to Israeli Tax Authorities and Other Entities
A US-based contractor providing educational services in Turkey, employing US citizens and an Israeli individual, must determine reporting requirements for payments to the Israeli subcontractor. While US citizens receive Form 1099, the question is whether Israeli tax authorities or other entities require disclosure of the Israeli subcontractor's earnings. This article outlines the relevant considerations without providing definitive tax advice.
小企业股票出售的资本利得处理与亏损抵扣实务解析
投资者于2010年1月投资符合条件的小企业股票，现拟出售并适用75%排除待遇；同时本年度出售三年前购入的小企业股票产生亏损。本文说明如何将利得与亏损进行净额结算，并强调需遵循税法具体规则。
外国企业持有美国国债的利息收入是否需缴纳美国联邦所得税？
本文分析外国（非美国）企业持有美国国债的利息收入是否需缴纳美国联邦所得税，并讨论美国财政部预扣税的可能性及企业申请退税的条件。
纠正 IRA 账户类型误设的操作指南
一位投资者于 2001 年在 Vanguard 开设 IRA 账户，本意是 Roth IRA，但实际被设为传统 IRA。多年供款均未超限额，如今提取时面临税务问题。本文梳理了可行的纠正路径，包括联系托管机构、提交相关税表及必要时寻求专业帮助。
协助客户补报十年税务申报表：操作指南与注意事项
一位税务专业人士面临客户自2008年未申报、可能涉及2008-2012年欠税（因提前支取IRA资金投入亏损副业）的复杂情况。文章梳理了补报所需文件、Form 2848与Form 8821的适用区别，以及主动联系IRS的利弊，并邀请有经验者分享建议。
企业主购车税务扣除咨询：卡车/SUV折旧与使用解析
一位仅有一名员工的小企业主（艺术家）计划购买约3.5万美元的卡车或SUV，用于100%业务（运送画作、参展、野外写生），年行驶约5000英里，期望油耗20英里/加仑，5年后残值约1万美元。咨询税务扣除规则及购车是否划算。
CBD零售与《国内税收法》第280E条：大型零售商面临何种税务风险？
尽管联邦法律仅允许CBD作为FDA批准药物（如Epidiolex）的成分合法销售，但GNC、亚马逊、沃尔格林、CVS等大型零售商仍在销售CBD产品。本文基于现行法律和会计师观点，分析这些企业是否应受第280E条约束，以及该条款对母公司及整体利润的潜在影响。